Документ "Корректировка реализации"

<dl><dt>Документ предназначен для регистрации исправленных первичных документов, переданных покупателю. Например, при выявлении продавцом ошибки при оформлении первичных документов или в случае согласованного между продавцом и покупателем изменения стоимости ранее реализованных товаров, работ и услуг.
</dt><dt>Документ можно ввести на основании документов Реализация товаров и услуг, Акт об оказании производственных услуг, Корректировка реализации.
</dt></dl>Исправление в первичных документах
Корректировка по согласованию сторон
Ввод на основании
<dl><dt>При вводе документа в шапке обязательно нужно указать в поле Основание корректируемый документ, который является основанием для ввода счета-фактуры выданного. Поле заполняется автоматически при вводе корректировки реализации на основании.
</dt><dt>Переключатель Упр. и регл. учет и Только НДС определяет порядок отражения документа в учете.
</dt><dt>Значение переключателя Упр. и регл. учет устанавливается в том случае, когда получение новых документов нужно отразить не только в учете НДС, но и в управленческом, бухгалтерском, налоговом учете.
</dt></dl>
  • Переключатель устанавливается автоматически, если в поле Основание выбран документ Реализация товаров и услуг, Акт об оказании производственных услуг. В этом случае табличная часть документов заполняется автоматически. При этом данные, заполненные из документа основания, не редактируются.
  • При выборе других документов оснований переключатель становится недоступным. В этом случае для корректировки бухгалтерского и налогового учета следует использовать документ Операция (бухгалтерский и налоговый учет).
    Внимание! Если в настройках параметров учета конфигурации не установлен режим использования расширенной аналитики учета затрат, то при корректировке Реализация товаров и услуг с операцией Продажа, комиссия документ отражается только по регистрам НДС.
  • Флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) необходимо установить, если бухгалтерская отчетность за период, в котором допущена ошибка, уже подписана и сдана
    • Если флажок установлен, то корректировка в бухгалтерском учете отражается в периоде выявления ошибки (п.14 ПБУ 22/2010),
    • Если флажок не установлен, то корректировка в бухгалтерском учете отражается последним днем отчетного периода, в котором допущена ошибка (п.6 ПБУ 22/2010).
<dt>Внимание! Для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, и индивидуальных предпринимателей автоматическая корректировка налогового учета не выполняется. Корректировку необходимо выполнить вручную.

Внимание! В случаях, предусмотренных законодательством, документы могут формировать движения бухгалтерского и налогового учета в том периоде, в котором оформлен корректируемый документ. При этом может потребоваться перевыполнить реформацию баланса и вручную доначислить налог на прибыль и пени.

Значение переключателя Только НДС устанавливается в том случае, когда автоматическое отражение корректировки в управленческом, бухгалтерском и налоговом учете не предусмотрено или автоматическая корректировка не учитывает специфику корректируемой операции. В этом случае табличная часть документа может быть заполнена вручную.
На основании документа Корректировка реализации можно зарегистрировать документ Счет-фактура выданный по гиперссылке Ввести счет-фактуру.
</dt><dt>В случае ввода нескольких корректировок одного документа реализации, по ссылке Исправляемый документ реализации можно перейти к исходному документу.
</dt><dt>Примечание: При корректировке Реализация товаров и услуг, оформленного по ордеру, следует учитывать особенность: документ корректировки формирует полные движения по товарным регистрам.

<dl><dt>
Исправление в первичных документах
</dt></dl>Для регистрации исправленных первичных документов поставщика необходимо выбрать операцию Исправление в первичных документах в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладки:
<dl><dt>
  • Товары, Услуги
  • Дополнительно
На закладках Товары, Услуги указываются сведения об исправлении ошибок в первичном документе.
  • Данные на закладках могут быть заполнены автоматически, если в колонке Основание шапки документа указан документ Реализация товаров и услуг, Акт об оказании производственных услуг.
  • Если счет-фактура был выписан на основании других документов - табличную часть следует заполнить вручную.
После заполнения закладки Товары, Услуги следует изменить количество и (или) цену товаров (работ, услуг).
При проведении документа выполняется аннулирование движений по исходному первичному документу в том налоговом периоде, в котором он был зарегистрирован, и формируются движения по исправленному счету-фактуре. При этом запись в книге продаж формируется автоматически.
На закладке Дополнительно заполняются дополнительные сведения для печатной формы счета-фактуры, в также статья прочих доходов и расходов.
</dt></dl><dl><dt>
Корректировка по согласованию сторон
</dt></dl>Для отражения в учете продавца операции по изменению стоимости и (или) количества ранее реализованных товаров (работ, услуг), предусмотренного договором с покупателем, например, при выставлении корректировочного счета-фактуры, необходимо выбрать операцию Корректировка по согласованию сторон в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладки:
  • Товары, Услуги
  • Дополнительно
На закладках Товары, Услуги указываются сведения об исправлении ошибок в первичном документе.
  • Данные на закладках могут быть заполнены автоматически, если в колонке Основание шапки документа указан документ Реализация товаров и услуг, Акт об оказании производственных услуг.
  • Если счет-фактура был выписан на основании других документов - табличную часть следует заполнить вручную.
После заполнения закладки Товары, Услуги следует изменить количество и (или) цену товаров (работ, услуг).
При увеличении стоимости автоматически формируется записи книги продаж в периоде реализации.
При уменьшении стоимости НДС может быть принят к вычету (абзац 3 п.1. статьи 169 НК). Для формирования записи в книге покупок необходимо сформировать регламентный документ Формирование записей книги покупок.
На закладке Дополнительно заполняются дополнительные сведения для печатной формы счета-фактуры, в также статья прочих доходов и расходов.
<dl><dt>
Ввод на основании
На основании документа Корректировка реализации можно ввести следующие объекты:
</dt></dl>
  • Счет фактура выданный
  • Корректировка реализации
</dt>