Документ "Корректировка поступления"

Документ предназначен для регистрации исправленных первичных документов поставщика. Например, при выявлении поставщиком ошибки при оформлении первичных документов или в случае согласованного между продавцом и покупателем изменения стоимости ранее реализованных товаров, работ и услуг.
Документ можно ввести на основании документов Поступление товаров и услуг, Поступление доп. расходов, Корректировка поступления.
Исправление в первичных документах
Корректировка по согласованию сторон
Ввод на основании
При вводе документа в шапке обязательно нужно указать в поле Основание корректируемый документ, который является основанием для ввода счета-фактуры полученного. Поле заполняется автоматически при вводе корректировки поступления на основании.
<dt>Переключатель Упр. и регл. учет и Только НДС определяет порядок отражения документа в учете.
</dt><dt>Значение переключателя Упр. и регл. учет устанавливается в том случае, когда получение новых документов поставщика нужно отразить не только в учете НДС, но и в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Переключатель устанавливается автоматически, если в поле Основание выбран документ Поступление товаров и услуг с операцией Покупка, комиссия.В этом случае табличная часть документов заполняется автоматически. При этом данные, заполненные из документа основания, не редактируются.
  • При выборе других документов оснований переключатель становится недоступным. В этом случае для корректировки бухгалтерского и налогового учета следует использовать документы:
    • Операция (бухгалтерский и налоговый учет)
    • Корректировка записей регистров
</dt><dt>Внимание! Если в настройках параметров учета конфигурации не установлен режим использования расширенной аналитики учета затрат, то при корректировке Поступление товаров и услуг с операцией Покупка, комиссия документ отражается только по регистрам НДС.

</dt><dt>Значение переключателя Только НДС устанавливается в том случае, когда автоматическое отражение корректировки в бухгалтерском и налоговом учете не предусмотрено или автоматическая корректировка не учитывает специфику корректируемой операции. В этом случае табличная часть документа может быть заполнена вручную.
</dt><dt>На основании документа Корректировка поступления можно зарегистрировать документ Счет-фактура полученный по гиперссылке Ввести счет-фактуру.
В случае ввода нескольких корректировок одного документа поступления, по ссылке Исправляемый документ поступления можно перейти к исходному документу.
</dt><dt>Примечание: При корректировке Поступления товаров и услуг, оформленного по ордеру, следует учитывать особенность: документ корректировки формирует полные движения по товарным регистрам.
</dt><dt>Внимание! Для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, и индивидуальных предпринимателей автоматическая корректировка налогового учета не выполняется. Корректировку необходимо выполнить вручную.
Внимание! В случаях, предусмотренных законодательством, документы могут формировать движения бухгалтерского и налогового учета в том периоде, в котором оформлен корректируемый документ. При этом может потребоваться перевыполнить реформацию баланса и вручную доначислить налог на прибыль и пени.
Исправление в первичных документах
Для регистрации исправленных первичных документов поставщика необходимо выбрать операцию Исправление в первичных документах в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладки:
  • Товары, Услуги
  • Дополнительно
На закладках Товары и Услуги указываются сведения об исправлении ошибок в первичном документе.
  • Данные на закладках могут быть заполнены автоматически, если в колонке Основание шапки документа указан документ Поступление товаров и услуг с операцией Покупка, комиссия.
  • Если счет-фактура был выписан на основании других документов - табличную часть следует заполнить вручную.
После заполнения закладки Товары или Услуги следует изменить количество и (или) цену товаров (работ, услуг).
При проведении документа выполняется аннулирование движений по исходному первичному документу в том налоговом периоде, в котором он был зарегистрирован, и формируются движения по исправленному счету-фактуре.
Для формирования записи в книге покупок необходимо сформировать регламентный документ Формирование записей книги покупок.
На закладке Дополнительно заполняются дополнительные сведения для печатной формы счета-фактуры, в также статья прочих доходов и расходов.
<dl></dl>
Корректировка по согласованию сторон
Для отражения в учете покупателя операции по изменению стоимости и (или) количества ранее приобретенных товаров (работ, услуг), предусмотренного договором с поставщиком, например, при получении корректировочного счета-фактуры, необходимо выбрать операцию Корректировка по согласованию сторон в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладки:
  • Товары, Услуги
  • Дополнительно
На закладках Товары и Услуги указываются сведения об исправлении ошибок в первичном документе.
  • Данные на закладках могут быть заполнены автоматически, если в колонке Основание шапки документа указан документ Поступление товаров и услуг с операцией Покупка, комиссия.
  • Если счет-фактура был выписан на основании других документов - табличную часть следует заполнить вручную.
После заполнения закладки Товары или Услуги следует изменить количество и (или) цену товаров (работ, услуг).
При уменьшении стоимости формируется запись книги продаж по восстановлению ранее принятого к вычету НДС по счету-фактуре, к которому выставлен корректировочный счет-фактура (пп.4 п.3 статьи 170 НК РФ). Для этого необходимо установить флажок Восстановить НДС в книге продаж.
При увеличении стоимости разница НДС может быть принята к вычету (п.10 статьи 172 НК РФ). Для формирования записи в книге покупок необходимо сформировать регламентный документ Формирование записей книги покупок.
На закладке Дополнительно заполняются дополнительные сведения для печатной формы счета-фактуры, в также статья прочих доходов и расходов.
Ввод на основании
На основании документа Корректировка поступления можно ввести следующие объекты:
  • Счет фактура полученный
  • Корректировка поступления
</dt>