Документ «Ввод начальных остатков по ОС»

Документ предназначен для ввода всех сведений об основных средствах необходимых для дальнейшего ведения учета. В документ вносятся начальные данные для ведения
  • управленческого,
  • бухгалтерского,
  • налогового
учета по основным средствам.
Признак ведения налогового учета может быть установлен только при включенном признаке бухгалтерского учета.
В документ вносятся лишь актуальные сведения об основных средствах, история изменения сведений об основных средствах не переносится. Данные указываются только для тех основных средств, которые на момент ввода остатков уже приняты к учету, но еще не списаны с учета.
Документ рекомендуется вносить последним днем месяца, за который рассчитаны данные, включая расчет амортизации.
Заполнение табличной части документа

Подбор данных в табличную часть может быть выполнен ручным вводом строки, с помощью механизма подбора, с помощью автозаполнения. Для подбора данных в табличную часть используется кнопка Подбор. При ее нажатии открывается диалоговое окно со списком основных средств, имеющихся в справочнике.
При нажатии кнопки Заполнить в командной панели табличной части и выборе из выпадающего меню пункта По группе ОС, пользователю предлагается выбрать одну из групп учета основных средств (здания, сооружения, ...). В этом случае в табличную часть документа будут добавлены все основные средства, у которых в справочнике «Основные средства» в реквизите «Группа учета ОС» указано выбранное значение группы. Если на момент заполнения в табличной части документа уже были введены некоторые строки, то пользователю будет предложено выбрать: удалить существующие строки или добавить новые строки.
Для быстрого заполнения табличной части однотипными объектами основных средств, имеющими одинаковые наименования, нужно ввести в табличную часть хотя бы один такой объект. Затем следует воспользоваться кнопкой Заполнить в командной панели табличной части. При выборе в выпадающем меню пункта По наименованию табличная часть будет заполнена объектами основных средств, имеющими такое же наименование, как у введенного первоначально.
Печать табличной части документа

Для вывода на печать данных табличной части документа предназначена кнопка Печать. На печать выводятся только те колонки табличной части, видимость которых включена на момент формирования печатной формы документа.
Реквизиты шапки документа

  • Организация. Реквизит указывается только в случае проведения документа по регламентированному учету. Если документ проводится только по управленческому учету, то реквизит становится невидимым.
  • Подразделение. Подразделение предприятия, за которым числятся основные средства, указанные в табличной части. Реквизит заполняется только при проведении документа по управленческому учету.
  • Подразделение организации. Подразделение организации, за которым числятся основные средства, указанные в табличной части. Реквизит заполняется только при проведении документа по регламентированному учету.
  • Ответственный. Пользователь, ответственный за ввод информации в документ.
  • Комментарий. Текстовое примечание к документу.
Закладка «Итоги»

На закладке выводятся данные об итогах по некоторым колонкам табличной части «Основные средства».
Реквизиты табличной части «Основные средства»

Видимость реквизитов табличной части может настраиваться несколькими способами:
  • стандартным механизмом настройки списка;
  • с помощью окна настройки видимости колонок, которое выводится при нажатии кнопки «Видимость колонок».
Настройка видимости колонок позволяет управлять видимостью как каждого реквизита табличной части, так и целых групп реквизитов. В список реквизитов настройки видимости включены только те реквизиты, которые относятся к видам учета, установленным в документе. Часть реквизитов, относящихся и к бухгалтерскому и к налоговому учету имеют в своем названии постфикс «Регл», видимость таких реквизитов включена при установленном признаке бухгалтерского учета.
Для того чтобы при заполнении реквизитов табличной части данные о текущем основном средстве были всегда видны, колонки «Код ОС», «Основное средство», «Инв. номер (Регл)» можно зафиксировать. Для этого в форме настройки видимости колонок (кнопка «Видимость колонок») нужно установить флажок «Фиксировать колонки ОС».
Следующие реквизиты табличной части не зависят от вида учета, установленного в документе:
  • Основное средство. Основное средство, для которого вводятся данные для учета. Выбирается из справочника «Основные средства».
  • Код ОС. Код элемента справочника «Основные средства». Данный код используется в качестве инвентарного номера основного средства по управленческому учету. Корректируется код только в справочнике «Основные средства», в текущий документ выводится для информации.
Реквизиты для отражения в управленческом учете

  • Группа реквизитов для ввода информации принятия к учету:
    • Дата принятия к учету,
    • Состояние принятия к учету,
    • Название документа принятия к учету,
    • Номер документа принятия к учету.
Заполнение реквизитов «Дата принятия к учету» и «Состояние принятия к учету» является обязательным. Информация о названии документа принятия к учету и номере документа будет использоваться при построении печатных форм документов учета основных средств.
  • Группа реквизитов для ввода информации о вводе в эксплуатацию:
    • Дата ввода в эксплуатацию,
    • Состояние ввода в эксплуатацию,
    • Название документа ввода в эксплуатацию,
    • Номер документа ввода в эксплуатацию.
Информация о названии документа ввода в эксплуатацию и его номере будет использоваться при формировании регистров налогового учета по основным средствам.
  • Списать на затраты при вводе. Признак того, что основное средство было списано на затраты предприятия при вводе в эксплуатацию. Для таких основных средств не будет в дальнейшем начисляться амортизация, для них не заполняются реквизиты, связанные с начислением амортизации.
  • Первоначальная стоимость. Первоначальная стоимость основного средства на момент принятия к учету, заполняется в валюте управленческого учета.
  • Текущая стоимость. Текущая стоимость основного средства на дату ввода остатков. Стоимость вводится с учетом всех выполненных ранее модернизаций, частичных списаний и других событий, повлиявших на учет стоимости основного средства. Стоимость вводится в валюте управленческого учета.
  • Накопленная амортизация. Общая сумма начисленной к дате ввода остатков амортизации в валюте управленческого учета.
  • МОЛ. Материально-ответственное лицо, назначенное к дате ввода остатков. Выбирается из списка работников предприятия.
  • Срок полезного использования, мес. Общий срок полезного использования основного средства, который установлен к моменту ввода остатков. Если по основному средству проводились модернизации, в результате чего срок полезного использования был изменен, то в реквизит вводится новый срок, установленный для основного средства.
  • Начислять амортизацию. Признак того, что по основному средству будет начисляться амортизация, начиная со следующего месяца после ввода остатков.
  • Способ начисления амортизации. Способ амортизации, установленный для основного средства по управленческому учету. Если основное средство является амортизируемым, то способ начисления амортизации должен быть установлен в обязательном порядке, способ амортизации не может быть изменен или установлен для основного средства никакими другими документами системы.
  • Способ отражения расходов по амортизации. Способ отражения расходов по амортизации в управленческом учете. Указывается в том случае, если основное средство является амортизируемым.
  • Стоимость для вычисления амортизации. Стоимость, относительно которой будет рассчитываться амортизация.
  • Группа параметров для учета выработки:
    • Параметр выработки,
    • Предполагаемый объем продукции (работ),
    • Объем продукции (работ) для исчисления амортизации,
    • Выработка количество.
Эти данные указываются в том случае, если по управленческому учету выбран способ амортизации, связанный с учетом выработки основного средства. Под выработкой понимается параметр, по которому будет оцениваться количество выполненной работы, например, пробег. Тогда
    • в реквизите «Предполагаемый объем продукции (работ)» указывается общий объем работ, установленный для основного средства на дату ввода остатков;
    • в реквизит «Объем продукции (работ) для исчисления амортизации» устанавливается общий объем работ, относительно которого будет рассчитываться амортизация;
    • в реквизит «Выработка количество» устанавливается общее значение фактически выполненной работы на момент ввода остатков по указанному параметру выработки, например, общий фактический пробег автотранспорта.
Важно, что в том случае, если и для регламентированного и для управленческого учета используется один параметр выработки, то значение реквизитов «Выработка количество» и «Выработка количество (БУ)» должно быть одинаковым. Если при одинаковых параметрах выработки данные количества будут различаться - при проведении документа будет выдано сообщение о некорректном вводе данных.
  • Процент годовой амортизации. Процент годовой амортизации должен быть установлен при таких способах амортизации как: «По единым нормам аморт. отчислений», «По единым нормам аморт. отчислений (на 1000 км пробега)».
  • График амортизации. График годовой амортизации может быть установлен при таких способах амортизации как «Линейный способ», «Способ уменьшаемого остатка», «По единым нормам аморт. отчислений», «По сумме чисел лет срока полезного использования». При таких способах амортизации алгоритм предполагает расчет сначала годовой суммы амортизации, а потом расчет месячной суммы уже с учетом годового графика амортизации.
    Если выбран способ амортизации «По индивидуальному графику амортизации», то в этом реквизите выбирается индивидуальный график амортизации из соответствующего справочника.
  • Коэффициент ускорения. Реквизит устанавливается только в случае применения способа амортизации «Способ уменьшаемого остатка».
  • Срок использования для вычисления амортизации. Реквизит может быть установлен для любого способа амортизации. Обязательный ввод значения реквизита выполняется при таких способах амортизации как «Линейный способ», «Способ уменьшаемого остатка», «По сумме чисел лет срока полезного использования». Срок задается в месяцах.
  • Родительское ОС. Основное средство, в состав которого входит текущее основное средство.
  • Номенклатура и характеристика номенклатуры. Информация о связи элементов справочника основных средств и справочника «Номенклатура». Имеет смысл вводить данные этого реквизита, если в остатках на складах есть основные средства, которые еще не приняты к учету и к категории которых относится текущее основное средство.
  • Группа реквизитов для ввода данных о последней проведенной модернизации:
    • Дата последней модернизации,
    • Состояние модернизации,
    • Название документа модернизации,
    • Сумма последней модернизации (в валюте управленческого учета),
    • Номер документа модернизации.
Информация является необязательной для ввода, однако при заполнении одного из реквизитов этой группы должны быть заполнены и другие реквизиты.
Проведение документа по управленческому учету

При проведении документа выполняются записи в следующие регистры.
  • Регистр накопления «Амортизация». В регистр записываются значения реквизитов «Основное средство», «Текущая стоимость», «Накопленная амортизация». Запись в регистр выполняется только в том случае если значение реквизита «Списывать на затраты при вводе» не установлено.
  • Регистр накопления «Основные средства списанные на затраты». В регистр делается запись только если значение реквизита «Списывать на затраты при вводе» установлено. В регистр записываются данные реквизитов «Основное средство», «Первоначальная стоимость».
  • Регистр сведений «Первоначальные сведения об основных средствах». В регистр выполняется запись на дату равную значению реквизита «Дата принятия к учету». В регистр записываются данные реквизитов «Основное средство», «Способ начисления амортизации», «Первоначальная стоимость», «Параметр выработки».
  • Регистр сведений «Графики амортизации». В регистр записываются данные о годовом или индивидуальном графике амортизации. Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов «Основное средство», «График амортизации».
  • Регистр сведений «Местонахождение основных средств». Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов «Основное средство», «МОЛ», «Подразделение».
  • Регистр сведений «Начисление амортизации». Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов «Основное средство», «Начислять амортизацию». Значение ресурса «Начислять амортизацию в текущем месяце» будет установлено в значение «ложь».
  • Регистр сведений «Номенклатура основных средств». В регистр записываются данные реквизитов «Основное средство», «Номенклатура», «Характеристика номенклатуры»
  • Регистр сведений «Параметры амортизации». Если в документе не заполнен реквизит «Дата последней модернизации», то запись будет выполнена на дату принятия к учету, иначе на дату последней модернизации. В регистр записываются данные реквизитов «Основное средство», «Срок полезного использования», «Предполагаемый объем продукции (работ)», «Срок использования для вычисления амортизации» (если значение не задано, то записывается значение реквизита «Срок полезного использования»), «Стоимость для вычисления амортизации» (если значение не задано, то записывается значение реквизита «Текущая стоимость»), «Объем продукции (работ) для исчисления амортизации» (если не задан, то записывается значение реквизита «Предполагаемый объем продукции (работ)»), «Процент годовой амортизации», «Коэффициент ускорения».
    Значение ресурса «Применить в текущем месяце» устанавливается в «ложь».
  • Регистр сведений «Состав основного средства». Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов «Основное средство», «Родительское ОС».
  • Регистр сведений «Состояние основного средства». В регистр делаются следующие записи:
  1. на дату принятия к учету делается запись со значениями следующих реквизитов «Основное средство», «Состояние принятия к учету», «Название документа принятия к учету», «Номер документа принятия к учету»;
  2. если заполнен реквизит «Дата ввода в эксплуатацию», то на эту дату делается запись со значениями следующих реквизитов «Основное средство», «Состояние ввода в эксплуатацию», «Название документа ввода в эксплуатацию», «Номер документа ввода в эксплуатацию»;
  3. если заполнен реквизит «Дата последней модернизации», то на эту дату делается запись со значениями следующих реквизитов «Основное средство», «Состояние модернизации», «Название документа модернизации», «Номер документа модернизации», «Сумма затрат последней модернизации».
  • Регистр сведений «Способы отражения расходов по амортизации». Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов «Основное средство», «Способ отражения расходов по амортизации».
Реквизиты для отражения в регламентированном учете

Такие реквизиты являются общими для проведения документа по бухгалтерскому и налоговому учету.
  • Инв. номер (Регл). Инвентарный номер основного средства по регламентированному учету. Инвентарные номера должны быть уникальными для основных средств в рамках одной организации.
  • Группа реквизитов для ввода информации о принятия к налоговому и бухгалтерскому учету:
    • Дата принятия к учету (Регл),
    • Состояние принятия к учету (Регл),
    • Название документа принятия к учету (Регл),
    • Номер документа принятия к учету (Регл).
Заполнение реквизитов «Дата принятия к учету (Регл)» и «Состояние принятия к учету (Регл)» является обязательным.
  • Группа реквизитов для ввода информации о вводе в эксплуатацию по бухгалтерскому и налоговому учету:
    • Дата ввода в эксплуатацию (Регл),
    • Состояние ввода в эксплуатацию (Регл),
    • Название документа ввода в эксплуатацию (Регл),
    • Номер документа ввода в эксплуатацию (Регл).
Данные заполняются только для тех основных средств, для которых дата ввода в эксплуатацию меньше даты документа ввода остатков.
  • Списать на затраты при вводе (Регл). Признак того, что основное средство было списано на затраты организации при вводе в эксплуатацию. Для таких основных средств не будет в дальнейшем начисляться амортизация, для них не заполняются реквизиты, связанные с начислением амортизации;
  • МОЛ (Регл). Материально-ответственное лицо в организации, назначенное к дате ввода остатков. Выбирается из списка работников организации.
  • Группа реквизитов для ввода данных о последней проведенной модернизации:
    • Дата последней модернизации (Регл),
    • Состояние модернизации (Регл),
    • Название документа модернизации (Регл),
    • Номер документа модернизации (Регл).
Информация является необязательной для ввода, однако при заполнении одного из реквизитов этой группы должны быть заполнены и другие реквизиты. Сумма затрат по последней модернизации задается отдельно для бухгалтерского учета в реквизите «Сумма последней модернизации (БУ)», а отдельно для налогового в реквизите «Сумма последней модернизации (НУ)».
Реквизиты, специфичные для отражения документа по бухгалтерскому учету

  • Способ поступления (БУ). Способ поступления в организацию.
  • Первоначальная стоимость (БУ). Первоначальная стоимость основного средства на момент принятия к учету, заполняется в валюте регламентированного учета.
  • Текущая стоимость (БУ). Текущая стоимость основного средства на дату ввода остатков. Стоимость вводится с учетом всех выполненных ранее модернизаций, частичных списаний и других событий, повлиявших на учет стоимости основного средства. Стоимость вводится в валюте регламентированного учета.
  • Накопленная амортизация (БУ). Общая сумма начисленной к дате ввода остатков амортизации в валюте регламентированного учета.
  • Счет учета (БУ). Счет учета стоимости основного средства, например, счет 01.01 «Основные средства в организации».
  • Счет амортизации (БУ). Счет учета амортизации основного средства, например, счет 02.01 «Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01».
  • Срок полезного использования (БУ), мес. Общий срок полезного использования основного средства, который установлен к моменту ввода остатков. Если по основному средству проводились модернизации, в результате чего срок полезного использования был изменен, то в реквизит вводится новый срок, установленный для основного средства.
  • Начислять амортизацию (БУ). Признак того, что по основному средству будет начисляться амортизация, начиная со следующего месяца после ввода остатков.
  • Способ начисления амортизации (БУ). Способ амортизации, установленный для основного средства по бухгалтерскому учету. Если основное средство является амортизируемым, то способ начисления амортизации должен быть установлен в обязательном порядке, способ амортизации не может быть изменен или установлен для основного средства никакими другими документами системы.
  • Способ отражения расходов по амортизации (БУ). Способ отражения расходов по амортизации в бухгалтерском учете. Указывается в том случае, если основное средство является амортизируемым.
  • Стоимость для вычисления амортизации (БУ). Стоимость, относительно которой будет рассчитываться амортизация.
  • Группа параметров для учета выработки:
    • Параметр выработки (БУ),
    • Предполагаемый объем продукции (работ) (БУ),
    • Объем продукции (работ) для исчисления амортизации (БУ),
    • Выработка количество (БУ).
Эти данные указываются в том случае, если по бухгалтерскому учету выбран способ амортизации, связанный с учетом выработки основного средства. Под выработкой понимается параметр, по которому будет оцениваться количество выполненной работы, например, пробег. Тогда в реквизите «Предполагаемый объем продукции (работ) (БУ)» указывается общий объем работ, установленный для основного средства на дату ввода остатков, в реквизит «Объем продукции (работ) для исчисления амортизации (БУ)» устанавливается общий объем работ, относительно которого будет рассчитываться амортизация, в реквизит «Выработка количество (БУ)» устанавливается общее значение фактически выполненной работы на момент ввода остатков по указанному параметру выработки, например, общий фактический пробег автотранспорта. Важно, что в том случае если и для регламентированного и для управленческого учета используется один параметр выработки, то значение реквизитов «Выработка количество» и «Выработка количество (БУ)» должно быть одинаковым. Если при одинаковых параметрах выработки данные количества будут различаться - при проведении документа будет выдано сообщение о некорректном вводе данных.
  • Процент годовой амортизации (БУ). Процент годовой амортизации должен быть установлен при таких способах амортизации как: «По единым нормам аморт. отчислений», «По единым нормам аморт. отчислений (на 1000 км пробега)».
  • График амортизации (БУ). График годовой амортизации может быть установлен при таких способах амортизации как «Линейный способ», «Способ уменьшаемого остатка», «По единым нормам аморт. отчислений», «По сумме чисел лет срока полезного использования». При таких способах амортизации алгоритм предполагает расчет сначала годовой суммы амортизации, а потом расчет месячной суммы уже с учетом годового графика амортизации.
  • Коэффициент ускорения (БУ). Реквизит устанавливается только в случае применения способа амортизации «Способ уменьшаемого остатка».
  • Срок использования для вычисления амортизации (БУ). Реквизит может быть установлен для любого способа амортизации. Обязательный ввод значения реквизита выполняется при таких способах амортизации как «Линейный способ», «Способ уменьшаемого остатка», «По сумме чисел лет срока полезного использования». Срок задается в месяцах.
Реквизиты, специфичные для отражения документа по налоговому учету

  • Первоначальная стоимость (НУ). Первоначальная стоимость основного средства на момент принятия к учету, заполняется в валюте регламентированного учета.
  • Текущая стоимость (НУ). Текущая стоимость основного средства на дату ввода остатков. Стоимость вводится с учетом всех выполненных ранее модернизаций, частичных списаний и других событий, повлиявших на учет стоимости основного средства. Стоимость вводится в валюте регламентированного учета.
  • Накопленная амортизация (НУ). Общая сумма начисленной к дате ввода остатков амортизации в валюте регламентированного учета.
  • Счет учета (НУ). Счет учета стоимости основного средства, например, счет Н01.01 «Основные средства в организации».
  • Счет амортизации (НУ). Счет учета амортизации основного средства, например, счет Н02.01 «Амортизация основных средств, учитываемых на счете Н01».
  • Срок полезного использования (НУ), мес. Общий срок полезного использования основного средства, который установлен к моменту ввода остатков. Если по основному средству проводились модернизации, в результате чего срок полезного использования был изменен, то в реквизит вводится новый срок, установленный для основного средства. Используется во всех методах начисления амортизации по налоговому учету.
  • Стоимость до 2002 года (НУ), Амортизация до 2002 года (НУ) - используется для отражения в регистре налогового учета «Регистр информации об объекте основных средств».
  • Начислять амортизацию (НУ). Признак того, что по основному средству будет начисляться амортизация, начиная со следующего месяца после ввода остатков.
  • Метод начисления амортизации (НУ). Метод начисления амортизации, установленный для основного средства по налоговому учету. В налоговом учете отражаются только амортизируемые основные средства, поэтому метод начисления амортизации должен быть установлен в обязательном порядке. Метод начисления амортизации не может быть изменен или установлен для основного средства никакими другими документами системы.
  • Способ отражения расходов по амортизации (НУ). Способ отражения расходов по амортизации в налоговом учете. Указывается в том случае, если основное средство является амортизируемым.
  • Специальный коэффициент (НУ). Специальный коэффициент для начисления амортизации по налоговому учету (в соответствии со статьей 259 НК РФ). По умолчанию специальный коэффициент для основного средства равен 1 и не влияет на сумму начисленной амортизации.
  • При использовании нелинейного метода начисления амортизации – расчет амортизации по основному средству может производиться по базовой стоимости. Для этого заполняются реквизиты:
    • Начислять по базовой стоимости (НУ). Отражение факта перехода к начислению по базовой стоимости.
    • Дата перехода к расчету по базовой стоимости (НУ). Дата, с которой расчет амортизации будет выполняться по базовой стоимости.
    • Фактический срок использования (НУ). Фактический срок использования основного средства к дате перехода начисления по базовой стоимости.
    • Сумма накопленной амортизации (НУ). Сумма накопленной амортизации к моменту перехода к начислению по базовой стоимости.
  • Текущая стоимость (ПР)». Реквизит предназначен для отражения постоянной разницы в оценке основного средства. Временные разницы в оценке ОС указывать не требуется, т.к. они будут вычислены автоматически при проведении документа (ВР = БУ - НУ - ПР).
  • Текущая стоимость (ПР)». Реквизит предназначен для отражения постоянной разницы в оценке накопленной амортизации основного средства. Временные разницы указывать не требуется, т.к. они будут вычислены автоматически при проведении документа (ВР = БУ - НУ - ПР).
Проведение документа по бухгалтерскому учету

При проведении документа выполняются записи в следующие регистры.
  • Регистр накопления «Амортизация (бухгалтерский учет)». В регистр записываются значения реквизитов «Организация», «Основное средство», «Текущая стоимость (БУ)», «Накопленная амортизация (БУ)». Запись в регистр выполняется только в том случае если значение реквизита «Списывать на затраты при вводе (Регл)» не установлено.
  • Регистр накопления «Основные средства списанные на затраты организации». В регистр делается запись только если значение реквизита «Списывать на затраты при вводе (Регл)» установлено. В регистр записываются данные реквизитов «Организация», «Основное средство», «Первоначальная стоимость (БУ)».
  • Регистр сведений «Первоначальные сведения об основных средствах организаций». В регистр выполняется запись на дату равную значению реквизита «Дата принятия к учету (Регл)». В регистр записываются данные реквизитов «Организация», «Основное средство», «Инв. номер (Регл)», «Способ поступления (БУ)», «Способ начисления амортизации (БУ)», «Первоначальная стоимость(БУ)», «Параметр выработки (БУ)».
  • Регистр сведений «Графики амортизации (бухгалтерский учет)». В регистр записываются данные о годовом графике амортизации. Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов «Организация», «Основное средство», «График амортизации (БУ)».
  • Регистр сведений «Местонахождение основных средств организаций». Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов «Организация», «Основное средство», «МОЛ (Регл)», «Подразделение организации».
  • Регистр сведений «Начисление амортизации (бухгалтерский учет)». Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов «Организация», «Основное средство», «Начислять амортизацию (БУ)».
  • Регистр сведений «Параметры амортизации (бухгалтерский учет)». Если в документе не заполнен реквизит «Дата последней модернизации (Регл)», то запись будет выполнена на дату принятия к учету, иначе на дату последней модернизации. В регистр записываются данные реквизитов «Организация», «Основное средство», «Срок полезного использования (БУ)», «Предполагаемый объем продукции (работ) (БУ)», «Срок использования для вычисления амортизации (БУ)» (если значение не задано, то записывается значение реквизита «Срок полезного использования (БУ)»), «Стоимость для вычисления амортизации (БУ)» (если значение не задано, то записывается значение реквизита «Текущая стоимость (БУ)»), «Объем продукции (работ) для исчисления амортизации (БУ)» (если не задан, то записывается значение реквизита «Предполагаемый объем продукции (работ) (БУ)»), «Процент годовой амортизации (БУ)», «Коэффициент ускорения (БУ)».
  • Регистр сведений «Состояние основного средства организаций». В регистр делаются следующие записи:
    1. на дату принятия к учету делается запись со значениями следующих реквизитов «Организация», «Основное средство», «Состояние принятия к учету (Регл)», «Название документа принятия к учету (Регл)», «Номер документа принятия к учету (Регл)»;
    2. если заполнен реквизит «Дата ввода в эксплуатацию (Регл)», то на эту дату делается запись со значениями следующих реквизитов «Организация», «Основное средство», «Состояние ввода в эксплуатацию (Регл)», «Название документа ввода в эксплуатацию (Регл)», «Номер документа ввода в эксплуатацию (Регл)»;
    3. если заполнен реквизит «Дата последней модернизации (Регл)», то на эту дату делается запись со значениями следующих реквизитов «Организация», «Основное средство (Регл)», «Состояние модернизации (Регл)», «Название документа модернизации (Регл)», «Номер документа модернизации (Регл)», «Сумма последней модернизации (БУ)», «Сумма последней модернизации (НУ)».
  • Регистр сведений «Способы отражения расходов по амортизации (бухгалтерский учет)». Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов «Организация», «Основное средство», «Способ отражения расходов по амортизации (БУ)».
  • Регистр сведений «Счета бухгалтерского учета основных средств». Запись в регистр выполняется на дату принятия к бухгалтерскому учету. В регистр записываются данные реквизитов «Организация», «Основное средство», «Счет учета (БУ)», «Счет амортизации (БУ)».
  • При проведении документы формируются следующие проводки:
    • Дт «Счет учета (БУ)» Кт 000 «Вспомогательный счет» на сумму, равную значению реквизита «Текущая стоимость (БУ)»;
    • Дт 000 «Вспомогательный счет» Кт «Счет амортизации (БУ)» на сумму, равную значению реквизита «Накопленная амортизация (БУ)».
Проведение документа по налоговому учету

В налоговом учете отражается информация только по тем основным средствам, которые не были списаны при вводе в эксплуатацию по регламентированному учету.
При проведении документа выполняются записи в следующие регистры.
  • Регистр накопления «Амортизация (налоговый учет)». В регистр записываются значения реквизитов «Организация», «Основное средство», «Текущая стоимость (НУ)», «Накопленная амортизация (НУ)».
  • Регистр сведений «Первоначальные сведения об основных средствах организаций (НУ)». В регистр выполняется запись на дату равную значению реквизита «Дата принятия к учету (Регл)». В регистр записываются данные реквизитов «Организация», «Основное средство», «Метод начисления амортизации (НУ)», «Первоначальная стоимость(НУ)», «Стоимость до 2002 года (НУ)», «Амортизация до 2002 года (НУ)».
  • Регистр сведений «Начисление амортизации (налоговый учет)». Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов «Организация», «Основное средство», «Начислять амортизацию (НУ)».
  • Регистр сведений «Параметры амортизации (налоговый учет)». Если в документе не заполнен реквизит «Дата последней модернизации (Регл)», то запись будет выполнена на дату принятия к учету, иначе на дату последней модернизации. В регистр записываются данные реквизитов «Организация», «Основное средство», «Срок полезного использования (НУ).
  • Регистр сведений «Способы отражения расходов по амортизации (налоговый учет)». Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов «Организация», «Основное средство», «Способ отражения расходов по амортизации (НУ)».
  • Регистр сведений «Счета налогового учета основных средств». Запись в регистр выполняется на дату принятия к бухгалтерскому учету. В регистр записываются данные реквизитов «Организация», «Основное средство», «Счет учета (НУ)», «Счет амортизации (НУ)».
  • Регистр сведений «Начисление амортизации по базовой стоимости (нал. учет)». Запись в регистр выполняется на дату перехода к расчету по базовой стоимости. В регистр записываются данные реквизитов «Организация», «Основное средство», «Начислять по базовой стоимости (НУ)», «Фактический срок использования (НУ)» , «Сумма накопленной амортизации (НУ)».
    Запись в регистр выполняется только в том случае, если для основного средства указан нелинейный метод начисления амортизации, взведен флаг «Начислять по базовой стоимости (НУ)» и заполнен реквизит «Дата перехода к расчету по базовой стоимости (НУ)».
  • Регистр сведений «Специальный коэффициент для амортизации (налоговый учет)». Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов «Организация», «Основное средство», «Специальный коэффициент (НУ)». Запись в регистр выполняется только в том случае, если специальный коэффициент (НУ) не равен 0.
  • При проведении документы формируются следующие проводки:
    • Дт «Счет учета (НУ)» (без указания корр. счета) на сумму, равную значению реквизита «Текущая стоимость (НУ)»;
    • Кт «Счет амортизации (БУ)» (без указания корр. счета) на сумму, равную значению реквизита «Накопленная амортизация (НУ)».