Документ "Формирование записей книги покупок"

Документ «Формирование записей книги покупок» предназначен для регистрации вычетов сумм НДС.
Табличная часть "Вычет НДС по приобретенным ценностям" предназначена для регистрации в книге покупок сумм НДС, уплаченных поставщикам приобретенных ценностей, в соответствии со ст. 171-172 НК РФ.
Табличная часть "Вычет НДС с полученных авансов" для автоматизированного предъявления к вычету сумм налога на добавленную стоимость, ранее исчисленных с полученных авансов.
Табличная часть "Вычет НДС с выданных авансов" для автоматизированного предъявления к вычету сумм налога на добавленную стоимость с авансов, выданных поставщику.
Документ имеет два режима:
  • Принятие НДС к вычету по ценностям, используемым для «обычных» операций, облагаемых НДС (то есть облагаемых по ставкам 18%, 10% и т.п., кроме ставки 0%);
  • Принятие НДС к вычету по ценностям, использованным для операций, облагаемых НДС по ставке 0%.
Выбор режима осуществляется при помощи флага «Предъявлен НДС к вычету 0%» (если он сброшен, то первый из перечисленных режимов, то есть «обычные» операции, иначе – второй режим, связанный с применением ставки НДС 0% по реализации).
Вычет НДС по приобретенным ценностям

При автозаполнении документа производится анализ регистра «НДС предъявленный» за выбранный период. Алгоритм анализа зависит от режима работы документа.
В режиме принятия к вычету по «обычным» операциям анализируется выполнение совокупности следующих условий:
  • Предъявление суммы НДС поставщиком (или уплата НДС на таможне);
  • Наличие счета-фактуры (только для НДС от поставщиков);
  • Оплата (только для НДС от поставщиков);
  • Отсутствие связи с применением ставки НДС 0%;
  • Отсутствие включения НДС в стоимость;
  • Отсутствие факта принятия НДС к вычету ранее.
В режиме принятия к вычету по операциям, связанным с применением ставки НДС 0%, анализируется выполнение совокупности следующих условий:
  • Предъявление суммы НДС поставщиком(или уплата НДС на таможне);
  • Наличие счета-фактуры (только для НДС от поставщиков);
  • Оплата (только для НДС от поставщиков);
  • Подтверждение или неподтверждение права применения ставки 0%;
  • Отсутствие факта принятия НДС к вычету ранее в связи с операциями, по которым применялась ставка 0%.
Табличная часть документа доступна для редактирования.
При проведении документа формируются записи по регистрам учета НДС и проводка по вычету НДС в бухгалтерском учете.
Вычет НДС с полученных авансов

При автозаполнении производится анализ состояния расчетов с покупателями а так же данные регистра "НДС с авансов".
В связи с этим пользоваться документом рекомендуется только после того, как:
  • расчеты с покупателями по авансам полученным будут проверены;
  • в системе налогового учета будут зарегистрированы счета-фактуры на авансы полученные.
При наличии в отчетном периоде фактов зачета авансов полученных и регистрации счетов-фактур на авансы предлагается принять НДС с авансов к вычету (соответствующая строка заносится в табличную часть документа).
Табличная часть документа доступна для редактирования.
При проведении документа формируются записи по регистрам учета НДС и проводка по вычету НДС в бухгалтерском учете.
Вычет НДС с выданных авансов

При автозаполнении производится анализ регистра «НДС предъявленный» за выбранный период.
Для заполнения не определяется никаких дополнительных условий кроме наличия записей по авансам выданным в регистре.
При проведении документа формируются записи по регистрам учета НДС и проводка по вычету НДС в бухгалтерском учете.