Документ "Счет-фактура выданный"

<dl><dt>Продажа ® Ведение книги продаж ® Счет-фактура выданный

Документ предназначен для выписки счета-фактуры по реализации товаров, работ и услуг, при получении аванса (предварительной оплаты) от покупателей и т.д.
</dt><dt>Печатные формы
Ввод на основании
</dt><dt>Порядок заполнения реквизитов счета-фактуры зависит от вида счета-фактуры в поле Вид счета-фактуры:
</dt><dt>По реализации
Корректировочный
На аванс
По суммовой разнице
Налоговый агент
</dt><dt>



</dt></dl>
Счет-фактура по реализации
<dt>Счет-фактуру можно ввести на основании документов реализации: Реализация товаров и услуг, Отчет комиссионера (агента) о продажах, Отчет комитенту о продажах товаров, Акт об оказании производственных услуг, Передача ОС, Передача НМА, Отражение начисления НДС. и пр.), а также на основании регламентного документа Начисление НДС по СМР, которым регистрируется выполнение собственными силами строительно-монтажных работ для собственного потребления.
</dt><dt>Для регистрации счета-фактуры в документах, на основании которых он вводится, предусмотрена кнопка Ввести счет-фактуру. При вводе на основании реквизиты счета-фактуры заполняются автоматически.
При вводе счета-фактуры по реализации вручную необходимо заполнить реквизиты:
  • В поле Вид счета-фактуры выбрать значение На реализацию.
  • Исправление номер – указать номер исправления. Устанавливается автоматически при вводе на основании документа Корректировка реализации с операцией Исправление в первичных документах
    • Если флажок установлен, то необходимо указать номер и дату счета-фактуры, для которого регистрируется исправление. Данные заполняются автоматически при вводе на основании документа Корректировка реализации.
  • В поле Основание указать документ реализации. Предусмотрена возможность ввода счета-фактуры на основании нескольких документов реализации. Для этого нужно установить флажок Список и указать документы.
    • Реализация не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) - флажок автоматически устанавливается, если выбран документ-основание, в котором указана только ставка НДС - "Без НДС".
  • Код вида операции - числовой код вида операции для указания в Журнале учета счетов-фактур в соответствии с постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137.
  • Не выставляется – флажок устанавливается в случае, если счет-фактура подлежит регистрации в Журнале регистрации, но при этом не выставляется покупателям, например, при отражении операций, перечисленных в пп. 2 и 3 п. 1 ст. 146 НК РФ.
  • Выставлен - флажок устанавливается в случае, если счет-фактура передан покупателю и подлежит регистрации в Журнале регистрации
    • Если флажок установлен, то необходимо указать дату передачи счета-фактуры покупателю,
    • Способ выставления – выбирается значение На бумажном носителе или В электронном виде.
</dt><dt>При заполнении счета-фактуры, если документом реализации зачтен аванс, необходимо указать дату и номер платежно-расчетного документа, которым этот аванс перечислен. Предусмотрена возможность ввода информации о нескольких платежно-расчетных документах. Для этого нужно установить флажок Список и указать документы.
</dt><dt>
Счет-фактура корректировочный
</dt><dt>Счет-фактуру можно ввести на основании документа Корректировка реализации с операцией Корректировка по соглашению сторон. Для регистрации счета-фактуры в документах, на основании которых он вводится, предусмотрена кнопка Ввести счет-фактуру. При вводе на основании реквизиты счета-фактуры заполняются автоматически.
</dt><dt>При вводе счета-фактуры по реализации вручную необходимо заполнить реквизиты:
  • В поле Вид счета-фактуры выбрать значение Корректировочный.
  • Исправление номер, дата – указать номер исправления. Устанавливается автоматически при вводе на основании документа Корректировка реализации с операцией Исправление в первичных документах
    • Если флажок установлен, то необходимо указать номер и дату корректировочного счета-фактуры, для которого регистрируется исправление. Данные заполняются автоматически при вводе на основании документа Корректировка реализации,
  • К счету фактуре номер, дата - необходимо указать номер и дату счета-фактуры, для которого ранее был зарегистрирован корректировочный счет-фактура. Данные заполняются автоматически при вводе на основании документа Корректировка реализации,
  • Флажок С учетом исправления устанавливается в случае, если регистрируется корректировочный счет-фактура на исправленный счет-фактуру. Устанавливается автоматически при вводе на основании документа Корректировка реализации
    • Если флажок установлен, то необходимо указать номер и дату исправления счета-фактуры, для которого регистрируется корректировочный счет-фактура.
  • В поле Основание указать корректировочный документ реализации. Предусмотрена возможность ввода счета-фактуры на основании нескольких документов. Для этого нужно установить флажок Список и указать документы
    • Реализация не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) - флажок автоматически устанавливается, если выбран документ-основание, в котором указана только ставка НДС - "Без НДС".
  • Код вида операции - числовой код вида операции для указания в Журнале учета счетов-фактур в соответствии с постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137.
  • Не выставляется – флажок устанавливается в случае, если счет-фактура подлежит регистрации в Журнале регистрации, но при этом не выставляется покупателям, например, при отражении операций, перечисленных в пп. 2 и 3 п. 1 ст. 146 НК РФ.
  • Выставлен - флажок устанавливается в случае, если счет-фактура передан покупателю и подлежит регистрации в Журнале регистрации
    • Если флажок установлен, то необходимо указать дату передачи счета-фактуры покупателю,
    • Способ выставления – выбирается значение На бумажном носителе или В электронном виде.
</dt><dt>
Счет-фактура на аванс
Счета-фактуры на авансы, полученные от покупателей, рекомендуется выписывать автоматически обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс. Предоставляется возможность вводить счета-фактуры на основании платежно-расчетного документа или заполнять вручную.
Порядок регистрации счетов-фактур на аванс устанавливается в учетной политике организации на закладке НДС. Условия регистрации счетов-фактур по договору с покупателем могут отличаться от порядка учета, принятого по организации в целом. В этом случае для договора с покупателем можно задать индивидуальный порядок регистрации счетов-фактур на аванс.
При вводе счета-фактуры на предварительную оплату вручную необходимо заполнить реквизиты:
  • В поле Вид счета-фактуры выбрать значение На аванс.
  • Исправление номер – указать номер исправления. Устанавливается автоматически при вводе на основании документа Счет-фактура выданный с видом счета-фактуры На аванс.
    • Если флажок установлен, то необходимо указать номер и дату счета-фактуры, для которого регистрируется исправление. Данные заполняются автоматически при вводе на основании документа Счет-фактура выданный.
  • В счете-фактуре на аванс можно указать список номенклатуры или обобщенное наименование номенклатуры
    • Обобщенное наименование номенклатуры заполняется автоматически на основании данных договора с покупателем (поле Договор).
    • Список номенклатуры заполняется на основании счета на оплату покупателю, указанного в платежно-расчетном документе (поле Основание) по кнопке Заполнить - Заполнить номенклатуру по счету на оплату.
    • В список номенклатуры в дополнение к уже существующим строкам можно добавить номенклатуру из счета на оплату покупателю, указанного в платежно-расчетном документе (поле Основание) по кнопке Заполнить - Добавить номенклатуру по счету на оплату.
  • Cумму аванса, ставку и сумму НДС можно заполнить на основании платежно-расчетного документа по кнопке Заполнить - Заполнить суммы по основанию.
  • В поле Дата и Номер платежно-расчетного документа указывается дата и номер документа в поле Основание. Предусмотрена возможность ввода нескольких платежно-расчетных документов. Для этого нужно установить флажок Список и указать документы.
  • Код вида операции - числовой код вида операции для указания в Журнале учета счетов-фактур в соответствии с постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137.

  • Выставлен - флажок устанавливается в случае, если счет-фактура передан покупателю и подлежит регистрации в Журнале регистрации
    • Если флажок установлен, то необходимо указать дату передачи счета-фактуры покупателю,
    • Способ выставления – выбирается значение На бумажном носителе или В электронном виде.




Счет-фактура по суммовой разнице
Счета-фактуры по суммовой разнице рекомендуется выписывать один раз в конце отчетного (налогового) периода обработкой Регистрация счетов-фактур на суммовые разницы.
При вводе счета-фактуры на суммовую разницу заполняются реквизиты:
  • В поле Вид счета-фактуры устанавливается значение По суммовой разнице.
  • В поле Основание заполняется документ, при проведении которого сформирована суммовая разница.
  • Поля Сумма с НДС, Ставка НДС и Сумма НДС заполняются на основании документа в поле Основание.
  • При заполнении счета-фактуры необходимо указать дату и номер платежно-расчетного документа. Предусмотрена возможность ввода нескольких платежно-расчетных документов. Для этого нужно установить флажок Список и указать документы.
В периодах, начиная с 01.10.2011 года, счета-фактуры по суммовой разнице не выписываются.
</dt><dt>
Счет-фактура налогового агента
Счета-фактуры при исполнении обязанностей налогового агента рекомендуется выписывать автоматически обработкой Регистрация счетов-фактур налогового агента. Предоставляется возможность вводить счета-фактуры на основании документа оплаты поставщику или заполнять вручную.
При вводе счета-фактуры налогового агента вручную необходимо заполнить реквизиты:
  • В поле Вид счета-фактуры выбрать значение Налоговый агент.
  • Исправление номер – указать номер исправления. Устанавливается автоматически при вводе на основании документа Корректировка реализации с операцией Исправление в первичных документах.
    • Если флажок установлен, то необходимо указать номер и дату счета-фактуры, для которого регистрируется исправление. Данные заполняются автоматически при вводе на основании документа Корректировка реализации.
  • В счете-фактуре на аванс можно указать список номенклатуры или обобщенное наименование номенклатуры
    • Обобщенное наименование номенклатуры заполняется автоматически на основании данных договора с поставшиком (поле Договор) или вручную.
  • Cумму, ставку и сумму НДС можно заполнить на основании платежно-расчетного документа по кнопке Заполнить - Заполнить суммы по основанию.
  • В поле Дата и Номер платежно-расчетного документа указывается дата и номер документа в поле Основание.
  • Код вида операции - числовой код вида операции для указания в Журнале учета счетов-фактур в соответствии с постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137.
  • Не выставляется – флажок устанавливается автоматически и не редактируется, т.к. подобные операции сразу регистрируются в Журнале регистрации.
Печатные формы
Для документ Счет-фактура выданный предусмотрена печатная форма:
<dl></dl>
  • Счет-фактура
  • Корректировочный счет-фактура
Ввод на основании
На основании документа Счет-фактура выданный можно ввести документ:
<dl></dl>
  • Отражение НДС к вычету
    Для ручного отражения вычета по НДС с авансов при упрощенном учете НДС.
  • Счет-фактура выданный
    Для исправления счета-фактуры на аванс и счета-фактуры налогового агента
</dt>